CZĘŚĆ  OPISOWA
DO 
INFORMACJI  O  PRZEBIEGU

WYKONANIA  BUDŻETU
MIASTA ZA 2004 ROK

           
           1. Informacje   ogólne

Budżet   miasta  Łomży  na 2004 rok uchwalony  został  w dniu 17 marca 2004 r. 
Uchwałą  Nr 166 /XXIII/04  Rady Miejskiej  Łomży  i przewidywał :
•	dochody   budżetowe  w kwocie   134.646.055 złotych
•	wydatki budżetowe w kwocie        137.287.658 złotych 

W  trakcie  2004 roku   wielkość  uchwalonego  pierwotnie budżetu  uległa  zmianie i na dzień  31 grudnia  2004 r.  wyniosła :
                    - dochody      -     144.839.388  złotych 
                    - wydatki        -     146.473.991  złotych

 Planowany budżet   miasta   został   zwiększony   po  :
      - stronie   dochodów  o  kwotę  10.193.333 złote  co  stanowi  wzrost  o 7,57 % do
        pierwotnie   przyjętej   wielkości ,
      - stronie   wydatków   o  kwotę   9.186.333 złotych  co stanowi   wzrost  o 6,69 % do
         pierwotnego   planu.
Na zmianę  planowanego  budżetu   po  stronie   dochodów  budżetowych   wpłynęły:

I.  zwiększone  zewnętrzne    środki  finansowe   na  kwotę  łączną 10.698.107 złotych 
w postaci  :
       a) zwiększenie dotacji   celowych   ogółem   -   o kwotę 8.442.166 złotych   w tym :
1.dla gminy  zwiększenie na  kwotę  5.825.422 złotych  
z tego na :
•	  realizację zadań zleconych  zwiększenie o                -      4.474.881 złotych
•	  dofinansowanie zadań własnych    zwiększenie o    -        2.651.580 złotych
•	  na zadania realizowane na podstawie porozumień 
        zmniejszenie o  kwotę                                              -        1.641.726 złotych
•	  na zadania realizowane z funduszy zwiększenie o   -            340.687 złotych

2. dla  powiatu zwiększenie  na kwotę 2.616.744  złotych 
            z tego na:
•	realizację zadań administracji rządowej zwiększenie o        -  125.937 złotych
•	dofinansowanie zadań własnych   zwiększenie o                 -  229.400 złotych
•	na zadania realizowane na podstawie porozumień 
      zwiększenie o  kwotę                                                      -      2.099.407 złotych
•	na zadania realizowane z funduszy zwiększenie o kwotę  -    162.000 złotych

    b) zwiększenie subwencji  ogółem   -   o kwotę 951.286 złotych   w tym :
    
      1.dla gminy  zwiększenie na  kwotę  139.211 złotych  
      2. dla  powiatu zwiększenie  na kwotę 812.075  złotych 

    c) środki na realizację zadań unijnych uległy zwiększeniu o 1.304.655 zł z tego:

        1.dla gminy  zwiększenie na  kwotę  546.843 złotych  
         2. dla  powiatu zwiększenie  na kwotę 757.812  złotych 

   II. dochody  własne uległy zmniejszeniu  na  łączną  kwotę   -  504.774 złotych  
 w tym :
        - w gminie  zmniejszyły  się o kwotę  1.995.705 złotych ,
        - w powiecie zwiększyły się o  kwotę   1.490.931 złotych 

Jak wynika z powyższych wielkości zwiększenia zewnętrzne w  2004 roku generalnie dotyczyły dofinansowania zadań zleconych dotacjami celowymi z budżetu państwa w kwocie 4.600.818  złotych, zwiększyła się wielkość dotacji na dofinansowanie zadań własnych o kwotę 2.880.980 zł, zwiększyła się wielkość dotacji na zadania realizowane na podstawie porozumień o kwotę 457.681 zł, zwiększyła się kwota subwencji o 951.286 zł.
Zwiększył się w budżecie udział dotacji z funduszy o kwotę 502.687 zł oraz zmniejszył się udział dochodów własnych o kwotę 504.774 zł. 
Zwiększył się też planowany udział środków unijnych o kwotę 1.304.655 zł.

Zmian  wielkości  budżetu  miasta w ciągu  2004 r.  dokonano łącznie na  podstawie  14 Zarządzeń Prezydenta Miasta w  ramach  upoważnień   Rady  Miejskiej  Łomży zgodnie  z  § 8 ust.1  oraz  art.128   ustawy z dnia 26 listopada 1998 r.  o   finansach  publicznych   i 10 Uchwał  Rady Miejskiej.
Realizacja  budżetu  miasta  po dokonanych  zmianach  przedstawia  się  następująco:

2.  Dochody   budżetowe 

Dochody  budżetu  miasta  za  2004r  zostały   uzyskane  w kwocie   143.419.571
 złotych co stanowi  106,5 % wykonania   planu  pierwotnego oraz  99,0 %  wykonania do przyjętej po zmianach   wielkości  planu   budżetu. 
      
Struktura  dochodów  budżetu  miasta  i procentowe  wykonanie  planu   przedstawia    poniższe  zestawienie :
                                                                                                                                           / zł/
L.p.	
Wyszczególnienie	Plan
na 1.01.2004r	%
udziału	Plan na 31.12.2004r	%
udziału	Wykonanie na 31.12.2004r	% udziału	%
7:5	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	
1	Dochody własne
w tym:
          gminy
          powiatu	52.629.043

46.449.842
6.179.201	39,09	52.124.269

44.454.137
7.670.132	35,99	54.576.715

46.011.230
8.565.485	38,05	104,7

103,5
111,7	
2	Subwencje
w tym:
          gminy
          powiatu	57.634.899

29.481.584
28.153.315	42,80	58.586.185

29.620.795
28.965.390	40,45	58.591.875

29.620.795
28.971.080	40,85	100,0

100,0
100,0	
3	Dotacje
w tym:
           gminy
           powiatu	16.266.113

8.520.390
7.745.723	12,08	24.708.279

14.345.812
10.362.467	17,06	23.628.868

13.334.604
10.294.264	16,48	95,6

92,9
99,3
	
4	Środki  na realizację zadań unijnych 
           gminy
           powiatu	8.116.000

6.859.000
1.257.000	6,03	9.420.655

7.405.843
2.014.812	6,50	6.622.113

4.607.303
2.014.810	4,62	70,3

62,2
100,0	
5	Ogółem dochody 
w tym:
            gminy
            powiatu	134.646.055

91.310.816
43.335.239	100,0

67,82
32,18	144.839.388

95.826.587
49.012.801	100,0

66,16
33,84	143.419.571

93.573.932
49.845.639	100,0

65,24
34,76	99,0

97,6
101,7	

             Z powyższego  zestawienia  wynika, że  dominującą  pozycję  w strukturze  dochodów budżetu  miasta   stanowią  subwencje (42,8 % udziału w planie pierwotnym,  40,45 % udziału  w  planie po zmianach na 31.12.2004r   i  40,85 % udziału w wykonaniu dochodów za  2004r ).
Subwencje za 2004r zostały wykonane w 100% planu tj.w kwocie 58.591.875 zł.

                 Drugą   pozycję w tej strukturze   zajmują     dochody  własne  ogółem , których  udział  przy pierwotnej wielkości   budżetu  stanowi   39,09 %  i  35,99 %   w  planie po zmianach , zaś w odniesieniu  do wykonanych  dochodów  stanowi  38,05 % .  
Za  2004r  uzyskano  dochody  własne  w  kwocie 54.576.715 złotych co  stanowi  103,7 %  wykonania   pierwotnego  planu  oraz 103,7 %  wykonania  planu po zmianach.

              Dotacje  ogółem   zajmują  trzecie  miejsce w strukturze  dochodów  budżetu  miasta  
z udziałem w wielkości  pierwotnie  planowanej  12,08 % , w wielkości  ostatecznego planu  17,06 %  oraz  wielkości wykonanej  16,48  %.
Dotacje  ogółem   zostały  wykonane  w wysokości  23.628.868 złotych , co  stanowi 145,3 %  
w stosunku do wykonania planu na początek roku  oraz  95,6 %   wielkości planu po zmianach.
W porównaniu do analogicznego okresu ubiegłego roku udział dotacji w strukturze budżetu zmniejszył się  o 2,72 % w planie pierwotnym tj. o kwotę 2.091.827 zł , o 2,64 % w planie po zmianach  ale kwotowo zwiększyły się o 150.017 zł oraz w wykonaniu za 2004r zmniejszył się o 2,92 % tj. o kwotę 886.849 zł.
W 2004r obserwuje się spadek udziału subwencji w budżecie w porównaniu do 2003r i tak: w stosunku do pierwotnego planu subwencje zmniejszyły się o 1.372.405 zł co stanowi spadek udziału w budżecie o 4,7%, w planie po zmianach o kwotę 1.451.134 zł co powoduje zmniejszenie udziału o 7,55%, w wykonaniu za 2004r udział subwencji zmalał o 6,55 % tj. o kwotę 1.445.444 zł.
Udział dochodów własnych w ogólnej strukturze budżetu wzrósł w porównaniu z analogicznym okresem ubiegłego roku o 6,39 % tj. o kwotę 12.029.924 zł w pierwotnym planie , o  4,79% w planie po zmianach tj o kwotę 13.049.737 złotych oraz zwiększył się udział wykonania dochodów własnych w porównaniu z  2003r o 6,05 % tj. o kwotę 18.087.236 zł.
Budżet miasta zasilają też środki pomocowe  Unii Europejskiej  w kwocie 6.622.113 złotych  na dofinansowanie inwestycji . 
z tego:
-	na budowę systemu wodno- kanalizacyjnego Łomży i przyległych gmin – 4.607.303 zł
-	na budowę ul.Rybaki                                                                                -  2.014.810 zł

Udział środków Unii w budżecie miasta na początek roku wynosił 6,03% i stanowił kwotę 8.116.000 zł i był wyższy o 1,03% od 2003r , w planie na 31.12.2004r udział w budżecie kształtował się w wysokości 6,5% / 2003r – 1,1%/ tj. w kwocie 9.420.655 zł.  W 2004r otrzymano  6.622.113 zł co stanowi 4,62 % udział w wykonaniu dochodów budżetu miasta za  2004r. co stanowi wzrost w stosunku do roku ubiegłego o 3.42%.  Plan został wykonany w  70,3 %. 
Reasumując wykonanie dochodów za  2004r jest wyższe o 16.902.477 zł od  2003r tj o 13,36%.
              Struktura   dochodów  własnych  budżetu miasta  za  2004r
                                                                                                                                         / w zł /
L.p	Wyszczególnienie	Plan na 1.01.2004	% udziału	Plan na 31.12.004	% udziału	Wykonanie na 31.12.2004	% udziału	%
7:5	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	
I. Dochody własne gminy	
1	Podatki i opłaty
w tym:
realizowane przez
   -Urząd Miejski
   -Min. Finansów
   -Urzędy Skarbowe	39.203.917

18.044.280
18.548.637
2.611.000
	74,49

34,28
35,25
 4,96	39.726.420

18.466.783
18.548.637
2.711.000	76,21

35,43
35,58
 5,20	40.741.748

19.725.816
18.114.316
2.901.616	74,65

36,14
33,19
5,32
	102,6

106,8
97,,7
107,0
	
2	Dochody z majątku miasta	
2.034.625	
3,87	
2.186.174	
4,19	
2.572.341	
4,71	
117,7	
3	Pozostałe dochody	
5.211.300	
9,90	
2.541.543	
4,88	
2.697.141	
4,94	
106,1	
4 	Razem dochody własne gminy	
46.449.842	
88,26	
44.454.137	
85,28	
46.011.230	
84,30	
103,5	
II 
Dochody powiatu
	
1.	Udział w dochodach budżetu państwa	
4.372.327	
8,31	
4.372.327	
8,39	
4.269.947	
7,82
	
97,7	
2	Udział w podatku dochodowym osób prawnych	
100.000	
0,19	
190.000	
0,36	
205.640	
0,38	
108,2	
3	Dochody z majątku powiatu	
75.401	
0,14	
108.266	
0,21	
151.325	
0,28	
139,8	
4	Pozostałe dochody	
1.631.473	
3,10	
2.999.539	
5,76	
3.938.573	
7,22	
131,3	
5	Razem dochody własne powiatu	
6.179.201	
11,74	
7.670.132	
14,72	
8.565.485	
15,70	
111,7	
III	Ogółem dochody własne miasta Łomży na prawach powiatu	
52.629.043
	
100,0	
52.124.269	
100,0	
54.576.715
	
100,0	
104,7	

                      Dochody  własne  budżetu  miasta  realizowane  były przez trzy  organy podatkowe: Urząd Miejski , Ministerstwo  Finansów  i Urząd  Skarbowy w oparciu  o unormowania  prawne  wynikające  z ustawy  o dochodach  jednostek  samorządu terytorialnego.
       
       Dochody  własne  budżetu  miasta  wykonane  na  kwotę  54.576.715  złotych stanowią  104,7 %  wykonania  planu  oraz  38,05 % udział w wykonaniu  dochodów  budżetu miasta za 2004r.

       Udział   poszczególnych płatników  w zrealizowanej  wielkości  dochodów   
       budżetowych   miasta   przedstawia   się  następująco :
          -  Urząd  Miejski              -   53,29 %                                               
          -  Min. Finansów              -   41,01 %
          -  Urząd  Skarbowy         -     5,70 %
W porównaniu z  2003r  zwiększył się udział  Ministerstwa Finansów w realizacji dochodów miasta o  6,81 %, zmniejszył się udział Urzędów Skarbowych o 1,3 % a zmniejszył się  udział Urzędu Miejskiego o  5,51 %.

   I   Dochody  własne  budżetu miasta  realizowane  przez Urząd  Miejski   .

       Urząd  Miejski  Łomży uzyskał dochody  w  wysokości  29.085.196 złotych   co stanowi wzrost w porównaniu do  ubiegłego roku o 5.268.964 zł tj. 22,1  % oraz 53,29 % udział w wykonanych dochodach własnych .
                    w tym : 
•	wpłaty  tytułu   podatków i opłat –   19.725.816 zł co stanowi  36,14% udziału w wykonaniu dochodów własnych miasta , wzrost o 12,87 %  w  stosunku  do 2003 roku. 
•	w realizacji dochodów z majątku miasta – 2.723.666  złotych  co stanowi 4,99 % udziału w dochodach własnych oraz spadek o 16,62 % w stosunku do  analogicznego okresu ubiegłego roku.             
•	w realizacji  pozostałych dochodów –  6.635.714 złotych  co stanowi  12,16 % udziału , wzrost  o  118,77  % w stosunku do analogicznego okresu ubiegłego roku.

1 a.  Wpływy  z podatków  i opłat lokalnych.

  Wpływy  z podatków od osób fizycznych  zostały wykonane za  2004r  w kwocie 19.725.816 złotych  co  stanowi  109,3 %  wykonania  pierwotnego planu oraz 106,8 % wykonania planu po zmianach na 31.12.04r.

Planowana wielkość wpływów z poszczególnych podatków i opłat
i ich realizacja za  2004r  przedstawia   się  następująco :
                                                                                                                     / w zł /
L.p	Wpływy z tytułu podatku	Plan na 01.01.2004	Plan na 31.12.2004	Wykonanie
na 31.12.2004	%
5:4	%
udziału	
1	2	3	4	5	6	7	
1	od nieruchomości	14.417.405	14.714.908	15.726.997	106,9	79,7	
2	od środków transportowych	1.302.775	1.302.775	1.109.785	85,2	5,6	
3	od posiadania psa	93.000	93.000	83.861	90,2	0,4	
4	Rolnego	71.000	71.000	69.195	97,5	0,3	
5	Leśnego	100	100	430	430,0	0,002	
6	Opłata targowa	330.000	455.000	504.606	110,9	2,6	
7	Opłata administracyjna	
130.000	
130.000	
131.964	
101,5	
0,7	

8	
Opłata skarbowa	
1.100.000	
1.100.000	
1.336.902	
121,5	
6,8	
9	Opłata za zezwolenia na sprzedaż alkoholu	
600.000	
600.000	
762.076	
127,0
	
3,9
	
Ogółem wpływy	18.044.280	18.466.783	19.725.816	106,8	100,0	

 Z powyższego   zestawienia  wynika , że wśród  podatków i opłat   zasadniczą    
 pozycję    dochodową   stanowią     podatki   od  nieruchomości  , od środków  transportowych  oraz opłata  za zezwolenia na sprzedaż alkoholu, skarbowa i targowa.  
                   Za  2004r  uzyskano wpływy  z podatku od  nieruchomości  w  wysokości  15.726.997 złotych, co  stanowi  106,9 %  wykonania  planu.
W 2004 zrealizowane  zostały :
        - należności  bieżące  tego podatku  na kwotę                      -  14.724.614,95 złotych,
        - wpłaty zaległości  z lat poprzednich   na kwotę   -                    1.002.382,27 złotych.
Z tego :
od osób fizycznych  
        - należności  bieżące  tego podatku   na kwotę                             – 3.600.663,75 złotych,
        - wpłaty zaległości  z lat poprzednich   na kwotę   -                           106.248,44 złotych
od osób prawnych  
        - należności  bieżące  tego podatku  na kwotę                – 11.123.951,20 złotych,
        - wpłaty zaległości  z lat poprzednich   na kwotę   -                  896.133,83 złotych
 Saldo należności  na dzień 31 grudnia 2004 r wynosi 3.219.241,73  złotych z tego:
osób fizycznych –     105.890,00 zł 
osób prawnych   -  3.113.351,73 zł
 w tym zaległości – należności wymagalne podatku od nieruchomości na 31 grudnia 2004r wynoszą 3.188.859,65 zł z tego :
 od osób fizycznych   -      102.852,92 złote
 od osób prawnych    -    3.086.006,73 zł w tym Syndyków Masy Upadłości 2.340.513,91 zł.
nadpłaty  podatku od nieruchomości na 31 grudnia 2004r wynoszą 14.075,75 zł z tego;.
od osób fizycznych   -      7.101,62 złotych
 od osób prawnych    -      6.974,13 złotych

Z tytułu  nieterminowego regulowania należności w podatku od nieruchomości osób fizycznych zostało wysłanych w  2004r  1.679 upomnień   na  łączną   kwotę  440.543,69 zł złotych .
Z tytułu nie uregulowania należności na  wcześniej wystawione  upomnienia :
•	wystawiono 750 tytułów wykonawczych  do Urzędu  Skarbowego na  łączną  kwotę 175.664,18 zł   w  celu egzekucji.
•	wysłano 34 pism dotyczących zapłaty odsetek , 
•	7 postanowień o przerachowaniu z należności głównej na odsetki 
•	17 wniosków o wszczęcie i przyłączenie do egzekucji na kwotę 14.914,64 zł 
 W  celu zabezpieczenia  zaległości podatkowych  w   2004r wystawiono 36 wniosków do Sądu  Rejonowego  celem  wpisania   na hipotekę  przymusową na kwotę  52.002,10 złotych.
Opłacono 17 wniosków  na kwotę 21.536,90 zł.
Saldo hipoteczne  narastająco na dzień 31 grudnia 2004r wynosi 45.070,35 złotych.
Na zaległości z tytułu podatku od nieruchomości dla osób będących dzierżawcą nieruchomości nie można dokonywać wpisu hipoteki, ponieważ grunt nie jest ich własnością i nie można założyć księgi wieczystej.
Zaległości w podatku od nieruchomości osób prawnych wynoszą 3.113.351,73 zł w tym Syndyków Masy Upadłości -  2.340.513,91 zł.
Kwota 27.345 zł  zaległości została rozłożona na raty  na podstawie wydanej  decyzji. Terminy płatności przypadają na 2005 i 2006r.
Zaległosci wymagalne na dzień 31 grudnia 2004r wynoszą 3.086.006,73 zł .
W celu pozyskania należnych dochodów i zmniejszenia zaległości, w okresie od 01.01 do 31.12.2004r podjęto następujące działania;
-	wystawiono  143  upomnienia na łączną  kwotę 892.847,01 złotych. 
-	Wystawiono 102 tytuły wykonawcze na kwotę 555.093,57 złotych
Wpływy z tytułu prowadzonej egzekucji w  2004 roku wynosiły 717.908,49 złotych z tego:
-	wpływy z egzekucji prowadzonej przez organ egzekucyjny w administracji 169.882,61 złotych, 
-	wpłaty ściągnięte przez Komornika Sądowego 548.025,88 zł, 
Z planu podziału masy upadłości na konto dochodów w 2004r wpłynęła kwota 421.835,74 zł.
Na zaległości  wystawiono 5 postanowień o wszczęciu postępowania  oraz 4 decyzje określających wysokość zaległości podatkowych.
Wysłano 19 pism w sprawie zapłacenia odsetek za zwłokę, 3 postanowienia o przerachowaniu z należności głównej na odsetki , 10 wniosków o wszczęciu egzekucji z należności na kwotę 366.251,76 zł.
Saldo zaległości z tytułu podatku od nieruchomości stanowią głównie 4 jednostki będące w upadłości – 2.340.513,91 zł . Zaległość osób prawnych będących w upadłości została zgłoszona na dzień upadłości do Sędziego Komisarza  Rejonowego Sądu Gospodarczego w Łomży. Po upadłości jednostki znajdowały się w zarządzie Syndyka Masy Upadłości, który powinien regulować podatek od nieruchomości. W stosunku do tych podmiotów nie można prowadzić egzekucji administracyjnej ani dokonywać wpisu hipoteki. 
Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997r “Ordynacja podatkowa” / Dz.U.Nr 137 poz.926 z późniejszymi zmianami / dała możliwość zabezpieczenia zaległości od 1998r.
W  2004r zgłoszono 37 wniosków celem dokonania wpisu hipoteki na kwotę 584.248,97 zł w tym :
7 wniosków zostało opłaconych na kwotę 137,.102,47 zł, 5 wniosków zostały częściowo opłacone w wysokości 129.770,89 zł, 2 wnioski nie zostały wpisane  na kwotę 22.721,50 zł.  Saldo hipoteczne na 31 grudnia 2004r wynosi 1.294.463,63 zł.
Dochody   z tytułu podatku od środków  transportowych  wynoszą 1.109.785 złotych co stanowi 85,2 % wykonania planu
z tego:
- wpłaty zaległe -         63.482 zł 
-wpłaty bieżące –   1.046.303 zł
Należności do zapłaty w 2004 roku wynoszą 201.753,62 zł z tego zaległości wymagalne na 31.12.2004r wynoszą 184.419 zł natomiast nadpłaty 1.282,71 zł. 
W 2004r uzyskano dochód w kwocie 387.262,97 zł z tytułu podatku od środków transportowych osób prawnych. Zaległości wynoszą 3.727,35 zł, nadpłat nie ma.
W 2004r 48 podatników złożyło deklaracje na podatek od środków transportowych.
Zostało wydanych 12 zawiadomień do złożenia bądź korekty deklaracji.
Wydano 19 postanowień o wszczęciu postępowania w sprawie określenia wysokości zobowiązania na 2004r, oraz 10 decyzji określających wysokość zobowiązania podatkowego.
Na zaległości 2004r wystawione zostały 4 tytuły wykonawcze. Podatek jednego przedsiębiorstwa został rozłożony na raty i raty wpływają zgodnie z decyzją. 
Dochód z  tytułu podatku od środków transportowych osób fizycznych za 2004r został osiągnięty w kwocie 722.522,46 zł. Zaległości wynoszą 198.026,27 zł, a nadpłaty 1.282,71 zł
Kwota nadpłaty 951,10 zł powstała w związku ze złożoną korektą deklaracji przez 5 podatników i stanowi kwotę do zwrotu. Nadpłata w kwocie 279 zł dotyczy podatku za 2005r.
Pozostałe drobne nadpłaty nie przekraczają kosztów przesyłki zawiadomienia o nadpłacie. 
W okresie  2004r zostało złożonych przez podatników / osoby fizyczne / 341 deklaracji na podatek od środków transportowych na 2004r.
W stosunku do osób, które nie złożyły lub błędnie wypełniły deklarację na podatek od środków transportowych zostało wydane 135 zawiadomień do złożenia deklaracji.
W stosunku do 32 osób, które nie dopełniły obowiązku podatkowego do złożenia deklaracji na podatek od środków transportowych na 2004r organ podatkowy zawiadomił Urząd Skarbowy o popełnieniu wykroczenia.
Na zaległości z tytułu  podatku od środków transportowych wydano 226 postanowień w sprawie określenia wysokości zobowiązania w podatku od środków transportowych osób fizycznych na 2004r , wydano 27 postanowień o wszczęciu postępowania w sprawie określenia wysokości zobowiązania w podatku od środków transportowych osób fizycznych za lata 1998-2003r
Wydano 84 decyzje w sprawie określenia wysokości zobowiązania w podatku od środków transportowych na 2004r na kwotę 84.970,86 zł.
Wydano 22 decyzje w sprawie określenia wysokości zobowiązania w podatku od środków transportowych za lata 1998-2003 na kwotę 12.342,10 zł.
Na zaległości wystawiono 183 tytuły wykonawcze na łączną kwotę 84.720,94 zł, opłacono 32.055,15 zł .Komornicy wyegzekwowali 38.547,84 zł.
W  2004r zostało wydanych:
•	4 postanowienia o przerachowaniu z należności głównej na odsetki
•	5 wniosków o wpis hipoteki przymusowej na łączną kwotę 5.841 zł 
•	5 wniosków o wpis zastawów skarbowych na kwotę 13.343,10 zł, z czego Urząd Skarbowy dokonał 4 wpisów zastawów skarbowych w tym 1 wpis zastawu został opłacony przez podatnika na kwotę 1.010 zł, 1 zastaw nie został wpisany ze względu na niską wartość pojazdu.
•	12 wniosków o nadanie klauzuli wykonalności administracyjnym tytułom wykonawczym na łączną kwotę 51.229,51 zł – w przypadku 10 wniosków Sąd Rejonowy w Łomży nadał klauzulę wykonalności.
•	7 wniosków o wszczęcie bądź przyłączenie do egzekucji. 

     Wpływy  z opłaty  targowej  za  2004r  zostały  osiągnięte w kwocie 504.606  złotych co  stanowi 110,9 %   wielkości   planowanej, natomiast wpływy z opłaty administracyjnej za czynności urzędowe wyniosły 131.964 złote i stanowiły 101,5% planu.  

Natomiast  wpłaty  w podatku  rolnym kształtowały się w wysokości  69.195 złotych ,co   stanowi  97,5 % wykonania planu.
                  w tym:

•	wpłaty bieżące -  66.096,28 złotych
•	wpłaty zaległe  -    3.099,18 złotych

Zobowiązania wynoszą 1.405 zł, natomiast nadpłaty 259 zł .  
Wpłaty  w podatku  leśnym  za 2004 zrealizowano w kwocie 430 złotych ,co   stanowi  430 % wykonania planu.
                  w tym:
•	wpłaty bieżące -   411,11 złotych
•	wpłaty zaległe  -     19,29 złotych

Zobowiązania wynoszą 8,74 zł, natomiast nadpłaty 1,61 zł
   
Dochody  z tytułu podatku od  posiadania psa  wyniosły  83.861  złotych 
i  stanowią 90,2 % wykonania planu .
    w  tym :   
               - wpłaty  bieżące     -    82.262,78 zł   
                - wpłaty zaległe      -      1.597,75 zł 
Termin płatności podatku od posiadania psów przypada na dzień 31 marca 2004 r.
Po upływie terminu płatności wystawiono :
-	670 postanowienia o wszczęciu postępowania w sprawie określenia wysokości zobowiązania w sprawie podatku od posiadania psa za 2004r
-	wystawiono 182 decyzje w sprawie określenia wysokości zobowiązania w podatku od posiadania psa dla osób zalegających,
-	wystawiono 116 upomnień na kwotę 7.098,23 zł 
-	wystawiono 81 tytułów wykonawczych na kwotę 4.000 zł.
W  wyniku  egzekucji    komorniczej  w  2004r uzyskano 2.454,62 złote.
 Saldo końcowe zaległości na 31 grudnia 2004r wynosi 4.081,23 złotych
                w tym:
•	nadpłaty                         -        780,14 złotych
•	zaległości wymagalne    -     4.081,23 złotych w tym :
-	z roku bieżącego –    2.882,20 zł
-	z lat ubiegłych    -      1.199,03 zł
Nadpłaty w kwocie 580,10 zł będą zaliczone na poczet podatku 2005r, kwota 187,14 zł stanowi kwotę do zwrotu, natomiast pozostała kwota 12,90 zł to małe kwoty nadpłat nie przekraczające 2,20 zł.

1.c  Wpływy z tytułu opłaty skarbowej zrealizowanej przez Urząd Miejski w 2004r wynoszą 1.336.945 zł  co stanowi 121,5 % planu na  2004r.  

 1.d  Wpływy z opłat za zezwolenia na sprzedaż alkoholu za  2004r zostały wykonane w kwocie 762.076 zł co stanowi 127 % planu. 

 2. Dochody z majątku miasta   -  zostały zrealizowane  na   łączną   kwotę  2.723.666   złotych, co stanowi spadek w stosunku do analogicznego okresu ubiegłego roku o  17,3%.

 Wykonanie  dochodów budżetu miasta  z majątku komunalnego   
oraz ich struktury    przedstawia  poniższe zestawienie  :
                                                                                                                                     / w zł /
Lp	Wyszczególnienie	Plan na 1.01.2004	Plan na 31.12.2004	Wykonanie 
na 31.12.2004	%
udziału	%
5:4	
1	2	3	4	5	6	7	
Dochody z majątku gminy	
1	Wieczyste użytkowanie, zarząd	662.286	662.286	663.003	24,34	100,1	
2	Sprzedaż gruntów, lokali	750.000	870.990	1.195.627	43,90	137,3	
3	Dzierżawa miesięczna, roczna,najem	334.343	334.343	342.464	12,57	102,4	
4	Opłaty adiacenckie, zwrot nieruchomości	50.000	50.000	104.326	3,83	208,7	
5	Przekształcenie prawa użytkowania wieczystego	50.000	50.000	49.919	1,83	99,8	
6	Wpływy z czynszów	35.016	35.016	33.217	1,22	94,9	
7	Dzierżawa szaletu, dworca PPKS	40.068	40.068	40.373	1,48	100,8	
8	Wpływy z cmentarza komunalnego	35.680	35.680	35.950	1,32	100,8	
9	Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych w szkołach podstawowych i gimnazjach	
55.736	
107.791	
107.462
	
3,94	
99,7	

          Ogółem gmina

2.034.625	
2.186.174	
2.572.341	
94,44
	
117,7	

	
Dochody z majątku powiatu	
1	Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych w szkołach 
średnich	58.425	77.099	118.138	4,34	153,2	
2	Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych w bursach szkolnych	16.676	30.867	33.149	1,22	107,4	
3	Wpływy za sprzedaży składników majątkowych	300	300	38	0,001	12,7	
Ogółem powiat	75.401	108.266	151.325	5,56	139,8	
Łączne dochody z majątku miasta	2.110.028	2.294.440	2.723.666	100,0	118,7	

Osiągnięte wpływy  łączne za  2004 roku wynoszą 2.723.666 i stanowią 129,1 % wykonania w stosunku do pierwotnego planu  i 118,7%  planu po zmianach oraz są niższe od wykonania za  2003r o  17,3 %
Gmina wypracowuje 94,44% wpływów z majątku, udział powiatu w tych dochodach jest niewielki i wynosi zaledwie 5,56 %.
W strukturze  dochodów  z majątku komunalnego najważniejszą pozycję  zajmuje :
•	sprzedaż gruntów i lokali  oraz
•	wieczyste użytkowanie i zarząd.

1/ Dominującą pozycję  dochodów z udziałem 43,9 % w strukturze zajmuje sprzedaż gruntów i lokali. Z tego tytułu w  2004r osiągnięto 1.195.627 zł co stanowi 137,3 % wykonania planu.
Dochody z tytułu wykupu lokali w 2004r wynoszą 927.286,50 zł , zaległości w opłatach na dzień 31 grudnia br. wynoszą 20.330 zł.  Zaległość w kwocie 20.520 zł dotyczy  zwrotu bonifikaty udzielonej przy sprzedaży lokalu za niedotrzymanie warunków odsprzedaży – sprawa została skierowana na drogę sądową w dniu 16 września 2002r, Wyrokiem sądu z dnia 12 grudnia 2002r w/w zaległość została rozłożona na 118 rat płatnych do 15 dnia miesiąca począwszy od stycznia 2003r.Raty sukcesywnie spływają. 
Za 2004r występują nadpłaty w kwocie 14.464 zł, które będą stanowiły należność 2005r. podatnika.  
•	z tytułu sprzedaży gruntów osiągnięto dochód w kwocie  268.340,75 zł.  Nie występują zaległości a nadpłata na dzień 31.12.2004r.wynosi 963 zł.

2/ Wpływy osiągnięte za  2004r  z  wieczystego  użytkowania i zarządu  wynoszą 663.003 zł i stanowią 100,1 % wykonania rocznego planu oraz 24,34% udziału w strukturze dochodów miasta z majątku komunalnego.
Z tego :
- dochód uzyskany z tytułu wieczystego użytkowania wynosi 649.935,68 zł. 
Zaległości na dzień 31.12.2004 wynoszą 23.973,94 zł w tym zaległości wymagalne wynoszą 23.295 zł , z tego zaległości hipoteczne 17.292,05 zł.
Nadpłaty na koniec roku 2004 wynoszą 1.552,62 zł
Kwota 1.176,31 stanowi opłatę na poczet 2005r, 119,27 zł to nadpłaty do zwrotu, natomiast nadpłata w kwocie 257,04 jest w trakcie wyjaśniana.
Na zaległości z tytułu użytkowania wieczystego w 2004r wystawiono:
•	364 wezwań do zapłaty na kwotę 73.062,72 zł. 
•	88 pozwów w postępowaniu nakazowym w Sądzie Rejonowym w Łomży na kwotę 16.831,65 zł za lata ubiegłe
•	37 tytułów wykonawczych do Komornika Sądowego na kwotę 9.808,50 zł
•	7 wniosków o wpis hipoteki przymusowej na kwotę 17.292,05 zł 
•	kwota 679,21 została rozłożona na raty, które sukcesywnie wpływają.

 -z  tytułu trwałego zarządu dochody miasta wynoszą 13.067,23 zł i  zaległości  nie występują, nadpłata 0,28 zł.
3/  12,57 % udziału w dochodach z majątku miasta mają dzierżawy miesięczne, roczne i najem.
 Dochody osiągnięte z tych tytułów wynoszą 342.464 zł i stanowią 102,4% planowanych wpływów rocznych.  Z tego: 
         - wpływy z tytułu dzierżaw miesięcznych wynoszą    - 267.142,63 zł
         -  wpływy z dzierżawy rocznej                                     -  75.321,86 zł
         
Z tytułu dzierżaw miesięcznych  do 31.12.04 osiągnięto wpływy 267.142,63 zł. 
              zaległości na 31.12.04 r. wynoszą  – 22.469,50 zł
              i nadpłaty 202,19 zł 
Na zaległości z tytułu dzierżawy miesięcznej w  2004r wystawiono 55 wezwań do zapłaty na kwotę 47.244,56 zł. 
Wystawiono 5 pozwów do Sądu Rejonowego na kwotę 5.370,54 zł, wystawiono 3 tytuły do Komornika Sądowego na kwotę 4.322,21 zł. Na kwotę 1.651,11 zł został nadany przez Sąd nakaz w postępowaniu nakazowym. Zaległość w kwocie 7.422,50 została rozłożona na raty, raty sukcesywnie wpływają. Kwota 607,30 zł to zaległość z tytułu bezumownego korzystania z terenu. Na pozostałe bieżące zaległości za grudzień 2004r prowadzona będzie egzekucja w I kwartale 2005r. 
Dzierżawy roczne płatne są do 31 marca 2004, wpływy na 31.12.04r wynoszą 75.321,86 zł .
Należności wymagalne do zapłaty na dzień 31.12.2004r wynoszą 3.499,40 zł, 
nadpłaty  wynoszą 34,99 zł . 
Zaległość w kwocie 185.285,05 zł z tytułu bezumownego korzystania z terenu postanowieniem Sądu nie została zaspokojona w wyniku planu podziału sumy uzyskanej ze sprzedaży nieruchomości ( z kwoty 254.917,40 zł uzyskano 69.632,35 zł) i została umorzona.
4/ Dochody uzyskane z tytułu opłaty adiacenckiej i zbycia nieruchomości  wynoszą 104.326,22 zł co stanowi 208,7 % rocznego planu i stanowią 3,83 % udziału w ogólnych dochodach z majątku gminy i powiatu.
Z tego:
          - wpłaty z tytułu opłaty adiacenckiej wynoszą     72.143,64 zł
        -  opłaty z tytułu zbycia nieruchomości wynoszą 32.182,58 zł
Zaległości na 31.12.04 w opłacie adiacenckiej wynoszą 9.975,43 zł w tym hipoteczne 211,20 zł natomiast nadpłaty 406,82  zł.
Na zaległości wystawiono 65 wezwań do zapłaty na kwotę 18.139 zł.Kwota 684 zł zabezpieczona jest wpisem do hipoteki. Na kwotę 6.520,97 zł wystawiono  31 tytułów wykonawcze do Komornika US.
Zaległości na 31.12.04 w opłacie zbycia nieruchomości wynoszą 8.165 zł.
Egzekucja należnej kwoty 8.165 zł  jest niemożliwa z powodu braku możliwości ustalenia miejsca pobytu dłużników za granicą .
5/ Z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności  uzyskano wpływy 49.918,94 zł co stanowi  99,8 % wykonania planu i 1,83 % udziału w dochodach z majątku. Zaległości wynoszą 773,54 zł natomiast nadpłaty 420 zł.
W 2004r na zaległości z tytułu przekształcenia wystawiono 12 wezwań do zapłaty, wystawiono 4 pozwy w postępowaniu nakazowym. Na kwotę zaległości 350,09 wystawiony został tytuł wykonawczy, na kwotę 423,45 zł jest nadany nakaz zapłaty w postępowaniu nakazowym. Egzekucja będzie prowadzona w I kwartale 2005r.
 Nadpłata w wysokości 420 zł jest należna do zwrotu o czym podatnicy zostali poinformowani.
6/ Wpływy z czynszów wynoszą  33.217 zł co stanowi 94,9 % planu i 1,22 % udziału w dochodach z mienia komunalnego. Zaległości i nadpłaty nie występują.

7/ Dochody z dzierżawy szaletu i dworca PKS za 2004r wynoszą 40.373  zł tj.100,8 % planu i 1,48 % udział w dochodach. Należności do zapłaty wynoszą 200 zł , nie są to zaległości wymagalne na 31.12.2004r.

8/ W  br osiągnięto dochody z cmentarza komunalnego w kwocie  35.960 zł co stanowi 100,8% planu i 1,32 % udziału w dochodach. Należności regulowane są na bieżąco nie ma zaległości i nadpłat.

9/ Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych w szkołach podstawowych zrealizowano w kwocie 52.417 zł co stanowi  94 % rocznego planu, natomiast dochody z tego samego tytułu osiągnięte przez gimnazja wynosiły 55.045 zł tj.105,7 % planu.

Dochody z majątku powiatu za 2004 wykonano w kwocie 151.325 zł tj.139,8% planu i stanowią one 5,56 % udziału w dochodach miasta z mienia komunalnego , tworzą je :
•	Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych w Liceach Ogólnokształcących w kwocie –52.223 zł 
•	Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych w Liceach Profilowanych w kwocie – 5.900 zł 
•	Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych w  Szkołach Zawodowych w kwocie –41.665 zł 
•	Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych w CKUiP w kwocie –18.350 zł 
•	Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych w Bursach Szkolnych w kwocie – 33.149 zł 
•	wpływy ze sprzedaży wyrobów i składników majątkowych w Domu Pomocy Społecznej 38 zł 

Realizacja dochodów  z  majątku  Skarbu  Państwa .
Na  2004r  zaplanowano dochody budżetu państwa z tytułu gospodarki gruntami 
i nieruchomościami w kwocie 660.000 zł w tym:
- opłaty za zarząd i użytkowanie wieczyste § 0470                                                    560.000 zł
- opłaty z tytułu najmu i dzierżawy              § 0750                                                       18.000 zł
- przekształcenie prawa użytkowania wieczystego w prawo własności § 0760            70.000 zł
- wpływy ze sprzedaży wyrobów i składników majątkowych  § 0840                            12.000 zł

Wpływy za  2004r  wynosiły 1.091.039 zł  co stanowi 165,3 % planowanej rocznej kwoty: 
z tego:
- 0470 / użytkowanie wieczyste i zarząd /                                                 -              959.687 zł
- 0840 wpływy ze sprzedaży wyrobów i składników majątkowych            -                12.586 zł  
- 0750 / najem i dzierżawa /                                                                      -                 15.546 zł
- 0760/ przekształcenia użytkowania wieczystego w prawo własności/      -               93.638 zł
- 0910 / odsetki od zaległych wpłat /                                                      -                       9.582 zł

Zaległości na dzień 31 grudnia 2004r. wynoszą 676.072 zł, nadpłaty 128,35 zł.
W celu pozyskania należnych dochodów i zmniejszenia zaległości, w okresie od 01.01 do 31.12.2004r podjęto następujące działania;
-	wystawiono 102 wezwania do zapłaty na kwotę 136.133,58 zł 
-	na drogę sądową skierowano 13 pozwów na kwotę 43.598,57 zł
-	do Komornika sądowego przekazano w celu egzekucji 7 spraw na kwotę 38.493,71 zł
W wyniku podjętych działań windykacyjnych pozyskano należne dochody w wysokości 118.982 zł oraz odsetki w wysokości 9.581,58 zł .
Wykazana kwota zaległości dotyczy głównie dłużników, w stosunku do których toczy się postępowanie upadłościowe i wynosi 480.966 zł. Kwota zadłużenia 107.173,30 zł – to należność wynikająca z uwłaszczenia w 1993r Przedsiębiorstwa Realizacji Inwestycji w Łomży, której spłata wynika z art.200 ust.2 pkt.3 ustawy o gospodarce nieruchomościami / kwota zabezpieczona hipotecznie/.
Komornikowi Sądowemu do egzekucji przekazana jest kwota 84.273 zł.
Wyrokiem sądowym zabezpieczona jest kwota 1.550 zł, na kwotę 620 zł wysłano wezwania do zapłaty. 
Pozostałe bieżące należności wynoszą 1.490 zł.
Wg stanu na dzień 31 grudnia 2004 r odprowadzono do Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego kwotę 818.266 zł.
 Na dochody jednostki samorządu przekazano 25% wpływów tj. 272.760 zł.
  3. Pozostałe  dochody  miasta   zostały  osiągnięte w  kwocie  6.635.714 złotych co 
      stanowi 119,75 % planu,w tym w  gminie  2.697.141 złotych , w powiecie 3.938.573 
      złote.

         Pozostałe   dochody    uzyskane    w  gminie    stanowią  106,1 % wykonania
         planu po zmianach,  w powiecie  131,3 %  wykonania   planu.

       Realizacja   dochodów z poszczególnych  tytułów  przedstawia  się   następująco :
                                                                                                                              / w  zł /
Lp	Wyszczególnienie	Plan po zmianach na 31.12.04	Wykonanie 
na 
31.12.2004r	%
4:3	
1	2	3	4	5	
W gminie	
1	Grzywny i inne kary pieniężne	17.000	44.920	264,2	
2	Otrzymane spadki, zapisy, darowizny	
254.109	
134.203	
52,8	
3	Wpływy z różnych opłat	17.000	13.021	76,6	
4	Pozostałe odsetki	200.000	353.625	176,8	
5	Odsetki od dotacji	44.687	49.843	111,5	
6	Odsetki od nieterminowych wpłat podatków i opłat	220.000	242.338	110,2	
7	Dochody samorządu z tytułu realizacji zadań zleconych	7.000	12.062	172,3	
8	Wpływy z usług
w tym;
•	z wysypiska MPGKiM
•	za usługi Klubu Seniora
•	usługi MOPS-u	412.832

312.480
                  39.524
60.828	435.056

322.680
46.406
65.970	105,4

103,3
117,4
108,5	
9	Wpływy z opłaty produktowej	6.410	8.145	127,1	
10	Wpływy z różnych dochodów	81.572	119.086	146,0	
11	Środki na dofinansowanie inwestycji własnych gmin pozyskane z innych źródeł	1.280.933	1.284.842	100,3	
Razem gmina	2.541.543	2.697.141	106,1	
W powiecie	4.143.019	
1	Opłaty za karty wędkarskie	1.000	830	83,0	
2	Dochody samorządu z tytułu realizacji zadań zleconych	174.537	272.770	156,3	
3	Wpływy z opłaty komunikacyjnej	940.000	1.727.312	183,8	
4	Odsetki od dotacji	27.428	34.712	126,6	
	Komendy Miejskiej PSP	-	6.643	-	
	Odsetki w dziale Oświaty i wychowania 	19.473	22.392	115,0	
	Ośrodka Adopcyjno-Opiekuńczego	55	62	112,7	
	Zespołu Placówek Opiekuńczo-Wychowawczych	1.600	1.816	113,5	
	Domu Pomocy Społecznej	3.000	1.404	46,8	
	Burs Szkolnych	2.700	2.203	81,6	
	Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej	600	192	32,0	
5	Pozostałe odsetki	-	296	-	
6	Wpływy z różnych dochodów	219.948	263.126	119,6	
7	Wpływy z różnych opłat	-	126	-	
8	Wpływy z usług 	510.864	513.639	100,5	
	Zespołu Placówek Opiekuńczo-Wychowawczych	16.000	16.603	103,8	
	Domu Pomocy Społecznej	482.850	484.822	100,4	
	Ośrodka Adopcyjno-Opiekuńczego	4.545	4.545	100,0	
	Odpłatność za pobyt dziecka w rodzinie zastępczej	3.493	3.693	105,7	
	Odpłatność za pobyt w DOSiRDST i DDP	3.976	3.976	46,2	
9	Wpływy ze środków specjalnych	703.204	703.204	100,0	
10	Środki na dofinansowanie inwestycji pozyskane z innych źródeł	
422.558	
422.558	
100,0	
Ogółem powiat	2.999.539	3.938.573	131,3	
Łączne dochody pozostałe miasta Łomży	5.541.082	6.635.714	119,75	

II Dochody własne budżetu miasta realizowanie przez Ministerstwo Finansów.

Udział gminy w podatku dochodowym od osób fizycznych  w myśl ustawy z dnia 13 listopada 2003r o dochodach jednostek  samorządu terytorialnego  wynosi  w 2004r 35,72 %   wpływów  z podatku dochodowego  od osób fizycznych , zamieszkanych  na terenie   gminy, natomiast powiatu 8,42 %.

 Ministerstwo  Finansów  za  2004 roku  przekazało  środki   finansowe w kwocie  22.384.263 zł  co  stanowi 97,66%  wykonania  planu .
  w tym :
  -  dla  gminy  w kwocie  18.114.316 złotych co stanowi  97,66 %  wykonania  przyjętego planu 
  -  dla  powiatu  w kwocie  4.269.947 złotych  co stanowi 97,66 % wykonania  planu.

    III. Dochody własne miasta  realizowane  przez Urzędy Skarbowe .

Wpływy z podatków  i opłat  zrealizowane przez  Urzędy  Skarbowe  na  rzecz  budżetu
miasta   wyniosły łącznie   kwotę 3.107.256 złotych  , co  w stosunku do  wielkości
planowanej   wynosi  107,1 %. 
                          
      Wykonanie  wielkości wpływów  z tytułu podatków i opłat na rzecz  budżetu  miasta
            realizowanych  przez  Urzędy   Skarbowe  przedstawia  poniższe   zestawienie .
                                                                                                                           / w zł /

Lp.	
Wyszczególnienie	
Plan na 1.01.2004	
Plan na 31.12.2004	Wykonanie na 31.12.2004	%
5:4
	
1	2	3	4	5	6	
1 	Podatek od czynności cywilnoprawnych 	1.200.000	1.200.000	1.171.995	97,7	
2	Udziały w podatku dochodowym osób prawnych gminy	650.000	650.000	828.175	127,4	
3	Udziały w podatku dochodowym osób prawnych powiatu	100.000	190.000	205.640	108,2	
5	Podatek od spadków i darowizn	200.000	300.000	370.925	123,6	
6	Wpływy z karty podatkowej	550.000	550.000	523.277	95,1	
7	Odsetki od nieterminowych płatności	11.000	11.000	8.265	75,1	
8	Zwrot opłaty restrukturyzacyjnej	-	-	-1.021	-	
Ogółem	2.711.000	2.901.000	3.107.256	107,1	

IV  Zewnętrzne  źródła  finansowania  budżetu  miasta . 

Z  budżetu  państwa w formie  subwencji  oraz  dotacji  na  finansowanie  zadań  zleconych   oraz dofinansowanie  zadań   własnych, finansowanie realizacji  zadań   tytułu zawartych  porozumień  pomiędzy : jednostkami  samorządu  terytorialnego , samorządu województwa, z organami administracji rządowej  oraz  dotacji  pozabudżetowych dla  budżetu  miasta  planowane było w 2004r wg planu na początek roku  zasilenie na łączną kwotę 73.901.012  złote  co stanowi 54,89 % udziału  w pierwotnym planie dochodów, zasilenie na kwotę 83.294.464 zł w planie dochodów na dzień 31.12.2004 co stanowi 57,51 % udziału.
Otrzymano 82.220.743 zł środków do budżetu co stanowi 57,33 % udziału w wykonanych dochodach i  98,7 % wykonania planu z tego:
•	z subwencji – 58.591.875 zł
•	z dotacji       – 23.628.868 zł z tego:
o	na zadania zlecone – 13.724.874 zł
o	na zadania własne   -   6.146.784 zł
o	na zadania realizowane na podstawie porozumień  - 2.724.313 zł
o	na zadania realizowane ze środków funduszy – 1.032.897 zł 
      W  2004r   z budżetu  państwa  została   przekazana  kwota 80.353.083 złotych co stanowi 56,03 % udziału w wykonanych dochodach   w tym  : 
        -   58.591.875  złotych   w  subwencji  ogółem ,
        -   21.761.208  złotych   w  łącznej dotacji,
      Ponadto  zostały   przekazane  dotacje z funduszy na łączną kwotę 1.032.897 złotych  
w tym :
a/ gminne z funduszu ochrony środowiska i gospodarki wodnej na kwotę 364.210 zł
b/ z PFRON  - 338.687 zł 
-	na zrekompensowanie utraconych dochodów 210.706 zł
-	na likwidację barier osób niepełnosprawnych w szkołach – 127.981
b/ powiatowe na kwotę 330.000 zł 
-	z funduszu ochrony środowiska i gospodarki wodnej na kwotę 330.000 zł

Otrzymaliśmy też dotację  z tytułu realizacji zadań na podstawie zawartych porozumień z jednostkami samorządu   na  łączną   kwotę 834.763 złote.
 Z tego: 
              na wydatki bieżące         –   204.727 zł 
              na wydatki inwestycyjne  -   630.036 zł
1/ Dotacje celowe na zadania powiatu realizowane na podstawie porozumień na kwotę  251.227 zł 
a/ z tego pomiędzy jednostkami samorządu terytorialnego 142.983 zł 
           w tym  dla:
•	Ośrodka  Adopcyjno  Opiekuńczego            na  kwotę        - 9.647 zł 
                         ze Starostwa w Zambrowie
•	Biblioteki  Miejskiej  ze Starostwa w Łomży                -        27.500  zł 
•	Na utrzymanie dzieci w rodzinach zastępczych          -        55.836  zł 

•	 Na wydatki inwestycyjne KM PSP z UG w Piątnicy – 50.000 zł  

b/ dotacje celowe z tytułu zawartego porozumienia z Samorządem Województwa na łączną kwotę 108.244 zł z tego:

•	w zakresie finansowania zadań  ponadlokalnych w zakresie Kultury i dziedzictwa narodowego                 - 19.000 zł
                w tym :
                         - dla Muzeum Północno-Mazowieckiego   - 13.000 zł na organizację imprez folklorystycznych oraz wydanie folderów, opracowań i innych wydawnictw popularyzujących Skansen Kurpiowski w Nowogrodzie
                       -   dla Teatru Lalki i Aktora   -   6.000 zł na organizację Międzynarodowego Festiwalu Teatru w Walizce

    -   na stypendia dla uczniów     - 75.469 zł
    -   na stypendia dla studentów – 13.775 zł
-	
2/. Dotacje celowe na zadania gminy realizowane na podstawie porozumień pomiędzy jst otrzymano w kwocie 583.536 zł 
z tego: 
- na zadania bieżące 3.500 zł z Urzędu Gminy Jedwabne na świadczenie specjalistycznych usług przez osoby zatrudnione w Punkcie Konsultacyjnym w Łomży osobom i rodzinom z gminy Jedwabne będącym ofiarami przemocy lub znajdującym się w innej kryzysowej sytuacji.
- na zadania inwestycyjne z Urzędu Gminy Łomża   w kwocie 560.000 zł na realizację inwestycji pn. “System wodno-kanalizacyjny Łomży i przyległych gmin”
- na zadania inwestycyjne z Urzędu Gminy Łomża   w kwocie 20.036 zł na realizację inwestycji pn. “Rozbudowa cmentarza komunalnego”

Przekazane subwencje  z  budżetu państwa   w wysokości 58.591.875 złotych  stanowią  100,0 % wykonania rocznego planu i 40,85% udziału w wykonanych dochodach za 2004rok.
Z tego:
-  część   oświatowa   subwencji   ogólnej  dla jednostek   samorządu  terytorialnego  
      na kwotę 53.164.849 złotych   co stanowi 100,0 %  wykonania   planu.
       z tego   : 
            gmina       -        25.523.423 złotych    tj.100,0 % wyk. planu
            powiat      -        27.641.426 złotych    tj. 100,0 % wyk. planu. 
     - środki na uzupełnienie dochodów powiatu   na  kwotę  118.129 zł tj. 100,0 % planu 
     - środki na budowę dróg na kwotę 549.000 zł tj.100,0 % planu.
     - część  wyrównawcza  dla    powiatu  na kwotę  567.078 złotych  tj. 100,0 % wyk. planu.                                                          -  część rekompensująca    utracone  dochody  gminie  na kwotę  1.094 złote t.j 100,0 %    
        wykonania planu
     - część  wyrównawcza subwencji ogólnej dla  gminy  na kwotę 4.096.278 złotych  tj.
   100,0 % wykonania   planu po zmianach.
     - część równoważąca dla  powiatu  na kwotę 95.447 złotych  tj. 100,0 % wyk. planu.
Łączne dotacje celowe na zadania zlecone, na dofinansowanie zadań  własnych , zadania realizowane na podstawie porozumień z budżetu państwa  zostały  przekazane w 2004r w wysokości – 21.761.208 złotych   co stanowi 14,68 % udziału  w wielkości  wykonanego  budżetu  miasta  w tym :
-   na  realizację zadań  gminnych 12.048.171 złotych co stanowi 203,35 % wykonania
pierwotnego  planu  oraz 92,26 % wykonania planu  po zmianach na 31.12.2004r
-  na  realizację  zadań  powiatowych  9.713.037 złotych  co  stanowi 129,4 % wykonania  pierwotnego  planu oraz 99,69 %  wykonania planu  po zmianach.
 
          Dotacje  celowe z budżetu państwa   na  realizację  zadań zleconych  gminie .

W 2004r z budżetu państwa przekazano dotacje celowe na realizację zadań zleconych gminie na kwotę  8.969.787 złotych . 

W dziale 750  Administracja publiczna   -   przekazano  dla
    - Urzędów Wojewódzkich                        -   478.000 zł

W dziale 751 – Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i sądownictwa otrzymano dotacje w łącznej kwocie 83.113 zł na zadania zlecone z Krajowego Biura Wyborczego 
•	na uaktualnienie spisu wyborców                    -  7.869 zł
•	na Wybory do Parlamentu Europejskiego      -  75.244 zł  
W dziale 851 – ochrona zdrowia otrzymano dotację na składki na ubezpieczenia zdrowotne dla uczniów w kwocie 1.384 zł ,
W dziale 852 -Pomoc Społeczna na realizację zadań zleconych gminy w 2004 r otrzymano dotacje w łącznej kwocie 7.872.768 złotych co stanowi 93,6 % planu po zmianach.
Zestawienie dotacji  przedstawiono w tabeli:
                                                                                                                                / w zł /
Lp	Wyszczególnienie	Plan na 1.01.2004	Plan na 31.12.2004	Wykonanie 31.12.04	%
5:3	%
5:4	
1	2	3	4	5	6	7	
Dotacja na zadania zlecone	
1	Ośrodki wsparcia	217.000	220.750	220.701	101,7	99,98	
2	Dotacja na świadczenia rodzinne
-	wydatki bieżące
-	wydatki inwestycyjne	-	6.272.811

6.253.428
19.383	5.848.834

5.829.485
19.349	-

-
-	93,2

93,2
99,8	
3	Dotacja na składki zdrowotne	111.000	111.000	80.116	72,2	72,2	
4	Zasiłki i pomoc w naturze	2.396.000	1.383.102	1.301.047	54,3	94,1	
5	Zasiłki rodzinne i pielęgnacyjne	643.000	69.076	68.932	     10,7	99,8	
6	Ośrodki pomocy społecznej	678.000	249.679	249.677	36,4	100,0	
7	Usługi specjalistyczne	103.000	104.955	103.461	100,4	98,6	
Razem zadania zlecone	4.148.000	8.411.373	7.872.768	189,8	93,6	

W dziale 900 – Gospodarka komunalna i ochrona środowiska otrzymano dotacje na pokrycie zobowiązań Skarbu Państwa z 2003r odnośnie oświetlenia ulic w kwocie 534.522 zł.

Dotacje  celowe z budżetu państwa   na  dofinansowanie  zadań własnych  gminy.

W okresie 2004r Urząd Miejski w Łomży otrzymał dotacje celowe na dofinansowanie zadań własnych gminy w kwocie 3.070.384 zł co stanowi 86,7 % planu po zmianach. 
W dziale 600 –Transport i łączność na dofinansowanie budowy dróg – 997.571 zł.

W dziale 801 – Oświata i wychowanie rozdz.80101 – szkoły podstawowe  otrzymano dotacje na dofinansowanie zadań własnych  w kwocie 8.847 zł na wyprawki szkolne - zakup podręczników dla pierwszoklasistów z najuboższych rodzin.             

 W dziale  801  Oświata  i  wychowanie,  rozdz.85395 – pozostała działalność  otrzymano   kwotę  3.210 złotych 
    - na komisje egzaminacyjne i kwalifikacyjne nauczycieli     -        2.250 złotych  
    - na dofinansowanie kosztów kształcenia w celu przyuczenia młodocianych do zawodu –  
      960 zł 
W dziale 852 -Pomoc Społeczna na realizację zadań własnych gminy w 2004r otrzymano 
dotację w kwocie 886.628 zł z tego:
-	na zasiłki i pomoc w naturze        – 355.658 zł
-	na ośrodki pomocy społecznej      - 428.321 zł
-	na dożywianie dzieci w szkołach   -102.649 zł.
Na zadania inwestycyjne związane z realizacją inwestycji pn. “System wodno-kanalizacyjny Łomży i przyległych gmin” otrzymano dotację 1.174.128 zł w dz.900,rozdz.90001.
Dotacje celowe z budżetu państwa  dla gminy na zadania realizowane na podstawie porozumień z organami administracji rządowej na kwotę  8.000 zł 

o	 na organizację uroczystości w związku z przystąpieniem Polski do Unii Europejskiej

Dotacje  celowe z budżetu państwa   na  realizację  zadań administracji rządowej wykonywane przez powiat.
     
               W 2004 r na zadania powiatu zostały przekazane dotacje w kwocie 4.755.087 zł co  stanowi  99,4 %  planu po zmianach.  
  z tego   na realizację  :
          - bieżących  zadań        -   4.345.236  złotych  co stanowi 99,3 % planu.  

         -   zadań  inwestycyjnych administracji rządowej  zleconych do realizacji  powiatu     -   399.851  złotych   tj  99,96 % wykonania  planu, 

W dziale 700  Gospodarka mieszkaniowa na :
 -  zadania  z zakresu gospodarki gruntami  i nieruchomościami   kwotę – 38.332 zł   tj.95,8 % wykonania planu.

W dziale 710 Działalność usługowa otrzymano dotacje w łącznej kwocie 215.237 zł
    z tego na następujące zadania:
•	prace geodezyjne i kartograficzne                - 40.000 zł tj.100% planu
•	opracowania geodezyjne i kartograficzne    -  10.000 zł tj.100% planu  
•	nadzór budowlany                                        - 165.237 zł tj. 99,9% planu z tego 29.851zł na zadania inwestycyjne tj. 99,5% planu.
 W dziale 750 Administracja publiczna  otrzymano dotacje w kwocie 188.500 zł tj. 100,0% planu.
 Z tego :
           -  dla Urzędów Wojewódzkich          -  163.000 zł co stanowi 100,0 % planu
           -  na Komisje Poborowe                    -  25.500 zł co stanowi 100,0 % planu
W dziale Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa na zadania Komendy Miejskiej PSP otrzymano dotacje  na realizację zadań bieżących  w kwocie 3.701.971 zł tj.100 % planu  i na zadania inwestycyjne 370.000 zł co stanowi 100 % planu.

 W  dziale 851   Ochrona  zdrowia  do budżetu wpłynęła dotacja na  kwotę 22.347złotych  co stanowi 73,2 % planu 
          z tego na :                                                     
                  na składki zdrowotne dzieci z  placówek opiekuńczo wychowawczych – 21.517 zł
                 na składki zdrowotne dla dzieci szkolnych                                             –       830 zł                                            
 W dz.852 Pomoc społeczna otrzymano dotacje w kwocie 61.700 złotych        
          z tego :   
•	 na świadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego                            -                                            -   22.462 zł 
•	na zasiłki  rodzinne , pielęgnacyjne i wychowawcze pracowników  straży   –  10.138 zł   złotych  tj. 100 % wykonania planu. 
•	na pomoc dla uchodźców 29.100 zł co stanowi 72,75% planu. Przekazana dotacja zabezpieczyła potrzeby w zakresie wypłat zasiłków.
W dz.853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej otrzymano dotacje w kwocie 147.000  złotych  dla Zespołu d/s orzekania o stopniu niepełnosprawności co stanowi 100 % wykonania   planu.
W dziale 921- Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego otrzymano ze środków specjalnych budżetu państwa dotacje na dofinansowanie zadań bieżących zleconych do realizacji przez Teatr Lalki i Aktora w kwocie 10.000 zł. 

W  zakresie  finansowania   zadań  własnych  powiatu   z budżetu  państwa otrzymano 
dotacje  celowe   na realizację  zadań   bieżących   na  łączną  kwotę  3.076.400 zł
co stanowi 100% planu    w tym :
    
W  dziale  801  Oświata  i  wychowanie  kwotę 1.650 złotych na komisje egzaminacyjne 
i kwalifikacyjne nauczycieli                                      
    
 W dziale  Pomoc  społeczna  łączne   dotacje celowe otrzymano z budżetu państwa  
w kwocie 2.904.974 złote  co  stanowi 100 %  wykonania  planu z tego na:

•	Utrzymanie Zespołu Placówek Opiekuńczo- Wychowawczych , wypłatę świadczeń na usamodzielnienia i kontynuowanie nauki – 1.379.014 zł co stanowi100,0 % rocznego planu.

•	Na utrzymania Domu Pomocy Społecznej 1.525.960 zł tj.100,0% planu.:
                 
 W dziale 854 Edukacyjna opieka wychowawcza  otrzymano 169.776 zł co stanowi 100,0  % planu na stypendia dla uczniów.

 Dotacje celowe z budżetu państwa  dla powiatu na zadania realizowane na podstawie porozumień z organami administracji rządowej na kwotę  1.881.550 zł z tego:

-	13.000 zł na utworzenie mieszkania usamodzielnienia na terenie miasta.
-	1.868.550 zł na działalność bieżącą jednostek kultury z tego:
•	dla Teatru Lalki i Aktora –  404.050 zł
•	dla Łomżyńskiej Orkiestry Kameralnej – 341.000 zł
•	dla Muzeum Północno-Mazowieckiego – 685.500 zł
•	dla Biblioteki Publicznej  - 438.000 zł
Reasumując  planowane dochody   budżetu  miasta  za  2004r  zostały  wykonane  na kwotę 143.419.571 złotych co stanowi  99 %  wielkości  planowanej.
Zrealizowano też przychody z tytułu kredytów w kwocie 2.173.400 zł i pożyczek w kwocie 800.000 zł oraz zwrotu środków przez MPWiK zaangażowanych przy modernizacji oczyszczalni ścieków w kwocie 1.304.663 zł .
Osiągnięte za 2004 roku dochody, przychody oraz wolne środki z 2003r zabezpieczyły wydatki w kwocie 141.087.540 zł oraz spłaty pożyczek 3.524.000 i kredytów w  kwocie 2.346.140 zł.